Как выставить счет в Испании клиентам из разных стран
Введение
Правильное выставление счетов в Испании необходимо для соблюдения требований по НДС (IVA) и корректной налоговой отчетности. Применение НДС зависит от того, находится ли клиент в Испании, другой стране ЕС или за пределами Европейского союза.
Это руководство объясняет, как autónomos и компании должны применять IVA, правила reverse charge, режим OSS и отчетные обязательства при выставлении счетов внутренним и международным клиентам.
1️⃣ Обязательные элементы испанского счета
- Последовательный номер счета
- Дата выставления счета
- Полное имя или наименование компании и NIF/CIF продавца
- Идентификационные данные клиента
- Описание товаров или услуг
- Налоговая база
- Применяемая ставка НДС IVA
- Общая сумма к оплате
- Используемая валюта
2️⃣ Счет клиенту в Испании
Для клиентов в Испании обычно применяется НДС 21%, если не применяется пониженная ставка (10% или 4%).
3️⃣ Счет компании из ЕС (B2B)
Если вы и ваш клиент из ЕС зарегистрированы в ROI (система VIES), счет выставляется с 0% НДС по механизму reverse charge.
В счете должна быть ссылка на механизм reverse charge в соответствии со статьями 44 и 196 Директивы ЕС по НДС.
Эти операции должны быть отражены в Modelo 303 и Modelo 349.
4️⃣ Счет частному клиенту из ЕС (B2C)
Для частных лиц из ЕС обычно применяется испанский НДС 21%.
5️⃣ Счет клиентам вне ЕС
Услуги клиентам вне ЕС (РОССИЯ, США, Великобритания, Латинская Америка и т. д.) обычно не облагаются испанским НДС.
Счета выставляются с 0% НДС и должны содержать ссылку на соответствующую статью закона об НДС (не облагается по правилам локализации).
6️⃣ Валюта и обменные курсы
Счета могут выставляться в иностранной валюте. Однако в бухгалтерии и декларациях по НДС должна отражаться сумма в евро по официальному курсу на дату выставления счета.
7️⃣ Налоговые обязательства по отчетности
Правильное выставление счетов обеспечивает соблюдение требований по НДС, предотвращает штрафы и гарантирует корректную отчетность в Modelo 303, Modelo 349 и Modelo 390.
Наша система автоматически применяет правила НДС, логику reverse charge и подготавливает готовые к подаче налоговые отчеты для autónomos и компаний в Испании.